季度销售额 > ¥30万
checklist.md § D 第 1 条
红线警示
踩到这 8 条任一项 → 立即停止自助
小规模 + 一人有限责任公司的自助报税路线在以下 8 种情境下不适用。出现任一情况：停止自己操作 → 联系持证税务师 ¥300-800/小时 → 按其指导处理。
8 条红线全集R1 R2 R3 R4 R5 R6 R7 R8
年度销售额 > ¥500万
checklist.md § D 第 2 条
出现跨年度大额收入或成本（权责发生制确认时点容易出错）
checklist.md § D 第 3 条
股东借款挂账超过 12 个月（可能被认定视同分红补 20% 个税）
checklist.md § D 第 4 条
出现跨境收付款（CRS / 外汇管理 / 出口退税）
checklist.md § D 第 5 条
收到税局风险提示函
checklist.md § D 第 6 条
收到税务约谈通知
checklist.md § D 第 7 条
准备注销公司
checklist.md § D 第 8 条
应急流程
踩到任一红线 / 收到税局任何书面文件
按以下 5 步处理。
- 1不要立刻自己回复
- 2拍照存档（纸质件）/ 截图存档（电子件）
- 324 小时内联系持证税务师（¥300-800/小时）
- 4按税务师指导回复，不要自作主张
- 5处理完整流程后归档到 "税务往来/2026/"
出处：checklist.md § E + flow-map.md § 6