LEDGER · 三张台账
发票 / 银行流水 / 申报记录
本表是模板，不是记账系统。请下载到本地 Excel/Numbers/Google Sheets 里填写。建议每月底同步到云盘，5 年留存。
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发票台账（invoice_ledger）
出处：ledger.md § 1 发票台账
| 序号 | 开票日期 | 类型 | 票据类型 | 对方名称 | 不含税金额 | 税率 | 税额 | 价税合计 | 发票号码 | 摘要 | 凭证存档路径 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2026-01-15 | 进项 | 普票 | XX快递 | 100.00 | 0% | 0 | 100.00 | 12345678 | 1月份快递费 | invoices/2026-01/12345678.pdf |
| 2 | 2026-01-20 | 销项 | 专票 | YY客户 | 5000.00 | 1% | 50.00 | 5050.00 | 87654321 | 咨询服务费 | invoices/2026-01/87654321.pdf |
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字段说明
- 类型
- 进项 / 销项注意：进项=供应商开给你的；销项=你开给客户的
- 票据类型
- 普票 / 专票 / 收据注意：收据（无发票仅凭据）只能作内部凭证，不能税前扣除
- 税率
- 0% / 1% / 3% / 6% / 9% / 13%注意：小规模优惠期 1%（2027 年底前）
- 价税合计
- 不含税金额 + 税额注意：等于实际收/付款金额
- 凭证存档路径
- 本地或云盘相对路径注意：审计追溯必查项，缺失=费用不予扣除
备份建议
三层备份策略
- 1每月底将 ledger.xlsx 同步到云盘（iCloud / 阿里云盘 / 坚果云）
- 2每年底完整打包归档：simpletax-2026.zip 拷贝到 2 个不同位置
- 3至少保留 5 年：税务追溯期一般 3 年，特殊情形（偷税/逃避追缴）可达 5 年甚至无限期
出处：ledger.md § 备份建议